Как вернуть 13% за лечение и обучение: инструкция по социальным вычетам
Почему вычетами пользуются не все — и зря
Каждый год миллионы россиян оплачивают лечение и обучение из своего кармана, даже не подозревая, что государство готово частично компенсировать эти расходы. Речь идёт о социальных налоговых вычетах — возможности вернуть 13% от уплаченного вами подоходного налога (НДФЛ). Казалось бы, механизм простой, но по данным ФНС, в 2024 году только 38% налогоплательщиков, имевших право на вычет, реально им воспользовались. А это значит, что тысячи людей теряют деньги, которые могли бы вернуться в их бюджет.
Что можно вернуть: лечение, обучение и даже взносы в НПФ
Социальные вычеты предоставляются по нескольким категориям расходов. Мы же сосредоточимся на самых массовых — возврат налога за лечение и социальные вычеты на обучение. В 2023 году, по статистике Минфина, более 4,8 млн человек подали заявления на эти вычеты, и общая сумма возвратов составила свыше 85 млрд рублей. Это на 12% больше, чем в 2022 году. Тренд очевиден — люди всё чаще осознают, что могут вернуть часть потраченного.
Кто имеет право на возврат налога
Право на вычет имеют только те, кто официально работает и платит НДФЛ по ставке 13%. Самозанятые и ИП на УСН подавать на такой вычет не могут. Также нужно, чтобы:
— Услуги были оплачены за себя, супруга, родителей или детей до 18 лет;
— Медицинская или образовательная организация имела лицензию;
— Была подтверждена оплата собственными средствами (не за счёт работодателя или маткапитала).
Сколько можно вернуть
Государство ограничивает сумму, с которой можно получить вычет. В 2025 году действуют следующие лимиты:
— На лечение — до 120 000 рублей в год (то есть максимум можно вернуть 15 600 рублей);
— На дорогостоящее лечение — без ограничения по сумме (вернёте 13% с полной стоимости);
— На обучение — также до 120 000 рублей в год (совмещается с медицинским вычетом);
— За обучение ребёнка — до 50 000 рублей на каждого ребёнка в год.
Важно: общий лимит по всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения) — те же 120 000 рублей.
Инструкция по возврату налога: пошагово
Шаг 1. Подготовьте документы для социального вычета
Чтобы всё прошло гладко, заранее соберите следующие бумаги:
— Декларация 3-НДФЛ за год, когда была оплата;
— Справка 2-НДФЛ от работодателя;
— Копии договора с клиникой или учебным заведением;
— Лицензия учреждения (если нет в открытом доступе — запросите);
— Копии чеков, квитанций или платёжек;
— Заявление на возврат налога (форма есть на сайте ФНС).
Шаг 2. Подача через личный кабинет
Самый простой способ — подать всё онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Там можно заполнить декларацию, прикрепить документы и отслеживать статус рассмотрения. Если всё в порядке, деньги поступают на счёт в течение 1,5–2 месяцев после одобрения.
Шаг 3. Дождитесь проверки и возврата
После подачи документов налоговая проведёт камеральную проверку. Обычно она длится до 3 месяцев. Затем в течение 30 дней производится возврат на указанный в заявлении банковский счёт. Средства приходят без уведомления — просто проверьте баланс.
Какие расходы считаются подходящими
На лечение:
— Услуги стоматолога, терапевта, хирурга;
— Диагностические процедуры (МРТ, УЗИ, анализы);
— Покупка медикаментов по рецепту;
— Дорогостоящее лечение (например, онкооперации, ЭКО).
На обучение:
— Обучение в вузах, колледжах, автошколах;
— Курсы повышения квалификации;
— Частные школы и детские сады;
— Репетиторство не входит — только если оформлено через лицензированное учреждение.
Частые ошибки, из-за которых отказывают
Возврат налога за лечение и образование — дело несложное, но есть подводные камни. По данным ФНС, в 2022–2024 годах около 14% заявлений отклонялись из-за ошибок. Вот основные причины:
— Отсутствует лицензия у организации;
— Оплата произведена не налогоплательщиком (например, муж платит за жену — не всегда засчитывается);
— Не хватает подтверждающих документов;
— Превышен лимит вычета;
— Заявление подано спустя более чем 3 года после оплаты.
Чтобы избежать отказа, внимательно проверьте каждый пункт перед подачей.
Итоги: стоит ли заморачиваться?
Безусловно, да. Даже если вы вернёте «всего» 10–15 тысяч рублей — это ваши деньги, и государство обязано их вернуть. Тем более, что благодаря цифровизации процедура стала проще, чем когда-либо. Инструкция по возврату налога укладывается в пару вечеров, зато результат — ощутимое пополнение бюджета.
Если вы в 2024 году платили за лечение или обучение, не откладывайте — в 2025-м можно вернуть часть этих затрат. Главное — не упустить срок и всё оформить грамотно. Социальные вычеты на обучение и лечение — это не бонус, а ваше законное право. Не позволяйте этим деньгам просто исчезнуть.