Что такое налоговый вычет за покупку лекарств
Налоговый вычет за приобретение лекарственных средств — это возможность вернуть часть потраченных средств через государственную налоговую систему. Он входит в категорию социальных налоговых вычетов и реализуется через возврат подоходного налога (НДФЛ) за счет расходов на лечение, включая медикаменты. Это особенно актуально для людей, которые покупают дорогостоящие препараты или регулярно приобретают лекарства по назначению врача.
Получить такой вычет могут только официально работающие граждане Российской Федерации, которые уплачивают НДФЛ в размере 13%. Это значит, что пенсионеры, студенты без доходов и самозанятые без statуса налогоплательщика НДФЛ, участвовать в программе не могут.
Кто имеет право на вычет
Основные категории граждан
Право на налоговый вычет имеют:
— Физические лица, платящие НДФЛ (то есть имеющие официальный доход);
— Родители, опекающие или усыновившие несовершеннолетних, если покупают лекарства за них;
— Налогоплательщики, оплачивающие медикаменты за себя, супруга, родителей или детей до 18 лет.
Важно: приобретение лекарств должно быть подтверждено соответствующими документами, включая рецепт врача по специальной форме и кассовые чеки из аптеки.
Какие лекарства подходят
Вычет предоставляется только на препараты, включённые в утверждённый перечень Правительства РФ. Этот список обновляется и опубликован на сайте Минздрава. Он не включает биологически активные добавки, витамины или лекарства профилактического характера.
Пошаговая инструкция получения вычета
Шаг 1. Получение рецепта
Покупка лекарства должна быть сделана по рецепту врача, оформленному по форме №107-1/у. В этой форме должен стоять штамп «Для предоставления в налоговые органы». Без этого элемента налоговая не примет рецепт как основание для вычета.
Шаг 2. Покупка лекарства и сбор чеков
После получения рецепта приобретите лекарства в аптеке. Не забудьте взять:
— Кассовый чек или товарный чек с указанием названия препарата;
— Рецепт с нужным штампом.
Обязательно сохраняйте оригиналы документов — налоговая не примет копии без нотариального заверения.
Шаг 3. Подготовка документов для налоговой
Для подачи заявления вам потребуются:
— Заполненная декларация 3-НДФЛ;
— Справка 2-НДФЛ (берётся у работодателя);
— Копии паспорта и ИНН;
— Оригиналы рецептов и чеков;
— Договор оказания медицинских услуг (если был), лицензия клиники (по запросу);
— Заявление на возврат налогов.
Храните все документы не менее 4 лет — налоговая может запросить их при проверке.
Шаг 4. Подача декларации
Подать 3-НДФЛ можно через:
— Личный кабинет на сайте ФНС;
— МФЦ;
— Почтой;
— Лично в территориальном отделении налоговой инспекции.
Срок подачи декларации — в течение календарного года, следующего за годом покупки. То есть за лекарства, купленные в 2023 году, вы можете получить вычет до конца 2024 года.
Шаг 5. Ожидание решения
После подачи документов налоговая рассматривает заявление в течение трёх месяцев. Если всё в порядке, ещё через месяц осуществляется перерасчёт и возврат средств на указанный банковский счёт.
Частые ошибки новичков
Получение налогового вычета кажется простым процессом, но многие сталкиваются с отклонением заявки по банальным причинам. Вот наиболее распространённые ошибки:
— Отсутствие рецепта с нужным штампом. Это один из самых частых недочётов. Даже если вы купили всё по назначению врача, без официального рецепта вычет невозможен.
— Покупка не включённых в перечень лекарств. Многие не проверяют перечень, утверждённый правительством, и приобретают препараты, за которые вычет не предусмотрен.
— Потеря чеков. Даже при наличии рецепта налоговая требует подтверждения оплаты. Электронные чеки подойдут, если они оформлены корректно.
— Оформление документов на другое лицо. Если вы купили лекарство за взрослого родственника, но не имеете прав на вычет за него, налоговая отклонит заявление.
Полезные советы для новичков
— Проверьте список препаратов на официальном портале Минздрава до покупки.
— Сделайте копии всех документов, особенно чеков и рецептов. Храните их в цифровом и бумажном виде.
— Оформляйте вычет за несколько лет, если не подавали ранее. Закон позволяет откатиться на три года назад.
Также стоит помнить:
— Максимальный возврат по социальным вычетам (включая лекарства) не может превышать 15 600 рублей в год (13% от расходов до 120 000 рублей).
— При дорогостоящем лечении, включающем специфические медикаменты, ограничения по сумме вычета могут быть сняты.
Заключение
Получение налогового вычета за покупку лекарств — это реальный способ компенсировать часть затрат на здоровье. Главное — внимательно относиться к документам, собирать всю необходимую информацию заранее и избегать распространённых ошибок. Подходите к процессу осознанно, и тогда налоговая процедура окажется не такой сложной, как может показаться на первый взгляд.